云南省旅游发展委员会2017年旅游发展专项 资金(省对下转移支付)绩效自评报告

发布日期:2018年11月16日    来源:云南省文化和旅游厅    网站编辑:李齐凡    【打印文章

为促进部门从整体上提升预算支出管理目标设置的准确性、预算配置的合理性、预算执行的及时性、预算管理的规范性和部门履职的有效性,强化部门支出责任,规范资金管理行为,提高财政资金使用绩效,根据《云南省省级部门财政支出绩效自评暂行办法》(云财预〔2016〕98号)文件要求,结合2018年云南省财政厅行政处下发给云南省旅游发展委员会(以下简称云南省旅发委)的《关于明确2017年度绩效自评项目的通知》,云南省旅游发展委员会(以下简称“云南省旅发委”)委托中介机构,积极组织相关专业技术人员,于2018年4月25日-4月30日对云南省旅发委2017年云南省旅游发展专项资金(省对下转移支付)项目进行绩效自评。现将绩效自评情况报告如下:

一、部门概况

云南省旅发委是省政府直属主管旅游的工作部门,属于省级财政一级预算单位。内设办公室、政策法规处、财统处等11个职能部门,核定人员编制70人,核定车辆14辆。部门主要职责是:拟订旅游业发展的战略目标和政策,编制旅游业发展的中长期规划和年度计划;负责旅游产业综合发展与改革的实施工作;起草旅游业管理的地方性法规、政府规章草案等旅游相关工作,及承办省人民政府交办的其他事项。

二、项目支出概况

(一)项目基本情况

旅游发展专项资金是省政府为加快全省旅游业发展,每年由省财政预算安排用于支持全省旅游产业发展的资金,把旅游业建设成为我省的一大支柱产业,以适应改革开放和经济结构调整的需要,是积极响应云南省人民政府《关于建设旅游强省的意见》、《云南省旅游产业转型升级三年(2016-2018年)行动计划》和《云南省旅游产业“十三五”发展规划》等文件精神要求。按照《云南省人民政府关于深入推进省对下专项转移支付资金管理改革的意见》(云政发〔2015〕86号)规定,云南省旅发委纳入2017年项目清单目录管理的省对下专项转移支付资金实行“先定办法、后分配资金”,围绕简政放权、增强各级政府统筹发展能力,建立以因素法为主、项目法等多种方法相结合的分配机制,增强资金分配的刚性约束,切实提升财政资源配置效率。

据云南省财政预算编制改革要求,结合全省旅游产业发展目标,于2017年,专项资金的分配方式为“因素法”分配,会同云南省财政厅制定并实施《云南省旅游发展专项资金省对下专项转移支付资金管理暂行办法》(云财行〔2016〕183号)。2017年旅游发展专项资金省对下转移支付项目严格按照该《办法》执行,各州市按照云南省旅发委发布的年度专项资金项目征集指南要求,自行提出具体项目,并通过基层项目库进行申报。

2017年由于省级旅游发展专项资金5.8亿元用于组建省八大产业基金,旅游专项资金可用于对下转移支付的资金仅有2,000.00万元,全部用于旅游厕所建设补助。

(二)项目支出明细

2017年云南省旅游发展专项资金(省对下转移支付)预算安排2,000.00万元,实际到位2,000.00万元,资金到位率100%,资金落实到位,有效保障各州市相关项目的开展和实施。

在具体资金支出上,根据年度任务安排调整预算,省级部门及有关单位安排资金2,000.00万元。

各州市云南省旅游发展专项资金(省对下转移支付)安排资金明细

金额单位:万元

支出内容预算支出数实际支出数
昆明市旅游厕所建设项目补助170.00170.00
昭通市旅游厕所建设项目补助180.00180.00
曲靖市旅游厕所建设项目补助150.00150.00
玉溪市旅游厕所建设项目补助150.00150.00
楚雄州旅游厕所建设项目补助100.00100.00
大理州旅游厕所建设项目补助120.00120.00
丽江市旅游厕所建设项目补助120.00120.00
迪庆州旅游厕所建设项目补助110.00110.00
保山市旅游厕所建设项目补助130.00130.00
怒江州旅游厕所建设项目补助110.00110.00
德宏州旅游厕所建设项目补助100.00100.00
临沧市旅游厕所建设项目补助100.00100.00
红河州旅游厕所建设项目补助120.00120.00
文山州旅游厕所建设项目补助120.00120.00
普洱市旅游厕所建设项目补助100.00100.00
西双版纳州旅游厕所建设项目补助120.00120.00
合计2,000.002,000.00

(三)项目绩效目标

根据云南省人民政府《关于建设旅游强省的意见》、《云南省旅游产业转型升级三年(2016-2018年)行动计划》的要求,结合各州市旅游发展现状和云南省旅发委年初申报项目确定的预期绩效指标,云南省旅发委旅游发展专项资金(省对下转移支付)2017年绩效目标主要细分为3项指标,具体绩效指标详见表2-3所示:

表2-3 项目绩效目标申报表

一级指标二级指标 
指标类型项目绩效指标名称申报项目确定的预期绩效指标
指标值(项目绩效目标预计完成情况)
产出指标2017年省政府下达的全省接待海外旅游者、国内旅游者、旅游总收入3项指标超额完成
效益指标2017年省政府下达的全省接待海外旅游者、国内旅游者、旅游总收入的增长率超额完成
满意度指标2017年内完成2016年省政府下达的全省海外旅游者、国内旅游者、旅游总收入任务提前完成

(四)项目管理情况

1.项目实施主体

2017年云南省旅游发展专项资金(省对下转移支付)项目实施主体为云南省旅游发展委员会、各州(市)党委、政府、旅游委(局),各项目责任主体,项目分管处室为云南省旅发委产业处和规划处。

2.保障措施

云南省旅发委高度重视对项目资金的管理。(1)项目资金年初全部纳入预算管理,严格按照国家、省级相关资金管理办法执行,执行情况较好。严格按照《云南省人民政府关于深入推进省对下专项转移支付资金管理改革的意见》(云政发〔2015〕86号)规定,对纳入2017年项目清单目录管理的省对下专项转移支付资金实行“先定办法、后分配资金”,在资金分配下达前出台分配办法,并围绕简政放权、增强各级政府统筹发展能力,建立以因素法为主、项目法等多种方法相结合的分配机制,增强资金分配的刚性约束,切实提升财政资源配置效率。

(2)各州市在项目资金的管理上,按照工程完成情况和资金拨付进度安排,及时拨付到项目实施单位,做到专款专用,并接受财政、审计和旅游部门的监督,保证了资金的安全使用。

3.资金安排程序

根据省政府旅游工作专题会议精神和年初计划,云南省旅发委会同云南省财政厅共同对申报项目进行审核,严格执行《云南省旅游发展专项资金管理办法》(云财行〔2013〕551号)、《云南省人民政府关于深入推进省对下专项转移支付资金管理改革的意见》(云政发〔2015〕86号)和《云南省旅游发展专项资金省对下专项转移支付资金管理暂行办法》(云财行〔2016〕183号)等文件要求。

(1)省级项目业主单位申请专项资金,应首先向其主管部门提出申请,主管部门于每年4月底前向省财政厅、省旅游发展委员会申报。

(2)州(市)、县(市、区)项目业主单位申请专项资金,向所在辖区的旅游行政主管部门提出申请,经审核后逐级上报至州(市)旅游行政主管和财政部门;再由州(市)旅游行政主管部门会同财政部门对申报项目进行筛选和初审,于每年4月底前联合向省财政厅、云南省旅发委申报。

4.资金安排标准或依据

根据省政府旅游工作专题会议精神、《云南省人民政府关于深入推进省对下专项转移支付资金管理改革的意见》(云政发〔2015〕86号)、《云南省旅游发展专项资金管理办法》(云财行〔2013〕551号)、《云南省旅游发展专项资金省对下专项转移支付资金管理暂行办法》(云财行〔2016〕183号)和部门预算批复,依据项目实施进度进行拨付。省财政厅按照省政府的审批意见,按照预算管理有关规定,将专项资金下达到相关省级部门或州(市)、县(市、区)财政部门。各相关州(市)、县(市、区)财政部门在专项资金到位15个工作日内,及时足额将资金拨付用款单位。资金下达文件抄送同级旅游行政主管部门。

5.财务管理

严格按照国家、省级相关法律法规执行,执行情况较好。云南省旅游发展专项资金(省对下转移支付),执行云南省财政厅、云南省旅发委两家联合制定的《云南省旅游发展专项资金管理办法》(云财行〔2013〕551号)和《云南省人民政府关于深入推进省对下专项转移支付资金管理改革的意见》(云政发〔2015〕86号)和《云南省旅游发展专项资金省对下专项转移支付资金管理暂行办法》(云财行〔2016〕183号),一方面云南省旅发委不断建立、健全专项资金项目信息库,会同云南省财政厅审核专项资金申报项目,每年组织对使用专项资金的项目进行检查,云南省财政厅和云南省旅发委对重点项目使用专项资金情况进行定期或不定期跟踪检查;

另一方面不断细化项目经费配置方式、项目经费开支范围、项目经费预算申报与审批、项目经费预算执行、监督与检查等问题,力求做到全过程的有效监督和规范管理,根据《云南省旅游发展专项资金管理办法》(云财行〔2013〕551号)和《云南省旅游发展专项资金省对下专项转移支付资金管理暂行办法》(云财行〔2016〕183号)要求,对使用专项资金相关方,应主动接受监察、审计、财政、旅游行政主管等部门的监督检查。监督检查中发现问题的应当及时予以纠正。对违反规定使用专项资金的,依照国家有关规定进行处理。

三、项目自评工作组织情况

(一)绩效自评的目的

通过绩效自评,掌握旅游发展专项资金(省对下转移支付)项目的整体实施和绩效情况;及时检查项目执行情况,掌握项目实施进度,监督经费使用管理,以便及时发现项目实施中的问题,解决问题,为更好地推进项目实施提供有益经验;不断增强和落实绩效管理责任,完善工作机制,培养绩效意识、成本意识和责任意识,进而有效提高财政资金的使用效益和管理水平。

(二)绩效自评的依据

1.云南省财政厅关于印发《云南省省级财政预算绩效评价操作规程(试行)》的通知(云财评审〔2016〕39号);

2.云南省财政厅关于印发《云南省省对下专项转移支付资金绩效管理暂行办法》的通知(云财预〔2015〕427号);

3.云南省财政厅关于印发《云南省省级财政预算绩效管理暂行办法》的通知(云财评审〔2015〕295号);

4.云南省财政厅关于印发《云南省省对下专项转移支付绩效目标管理暂行办法》的通知(云财预〔2016〕5号);

5.《中共云南省委云南省人民政府关于建设旅游强省的意见》(云发〔2013〕14号);

6.《云南省旅游发展专项资金省对下专项转移支付资金管理暂行办法》(云财行〔2016〕183号);

7.《云南省人民政府关于深入推进省对下专项转移支付资金管理改革的意见》(云政发〔2015〕86号);

8.《云南省旅游发展专项资金管理办法》(云财行〔2013〕551号);

9.《云南省旅游产业转型升级三年(2016-2018年)行动计划》;

10.《云南省旅游发展委员会财政支出预算绩效管理办法》;

11.其他相关资料。

(三)绩效自评的方法

本次绩效自评采取书面评价的方式。书面评价主要依据被评价单位提供自评书面材料组织相关专家进行评价,按评价程序由评价机构出具评价报告。

1.综合评价结果计算方法

综合评价得分=∑(单位指标评分值×指标权重)

2.单项指标计分方法

本次评价指标中,既有定性指标又有定量指标,各类指标因考核的内容不同和标准值的存在与否,情况差异较大。因此单项指标计算中分别采用了不同方法。

①简单评分法

对能够取得标准值的指标,采用简单评分法,即:

指标评分值{100 指标实际值≥指标标准值
实际值/标准值Í100 指标实际值<指标标准值

②因素分析法

对定性指标和不存在标准值的指标,采用因素分析法,即指标标准定为100,并对影响指标结果的因素进行分析,设计出主要影响因素及因素权重分。采用多人评分方法得出综合评价分值,并用①中的方法计算指标评分值。

3.证据收集方法

本评价采用的证据收集方法包括:项目单位自查、现场核查、案卷研究、案例研究、面访、问卷调查等。

通过目标预定与实施效果比较,以及横向对比和纵向对比,从定性与定量两个角度对旅游发展专项资金(省对下转移支付)的使用绩效做出全面评价。

(四)绩效自评的指标体系

本次绩效自评工作根据云南省财政厅关于印发《云南省省对下专项转移支付资金绩效管理暂行办法》的通知(财预〔2015〕427 号)和云南省财政厅关于印发《云南省省级部门财政支出绩效自评暂行办法》的通知(云财预〔2016〕98号)等文件的要求,结合专项资金分类别、分层次等特点,采用定量与定性分析相结合的方法,从项目立项、资金落实、业务管理、财务管理、项目产出、项目效益等方面找出项目实施、管理中存在的问题,并提出相应改进意见和建议。本次绩效自评指标表按项目绩效指标完成分析、项目成本性分析、项目效率性分析、部门绩效目标实现四个维度拟定。云南省旅发委2017年旅游发展专项资金(省对下转移支付)支出绩效指标体系由4个一级指标、11个二级指标,具体指标内容如表3-1项目自评指标表所示。

表3-1 项目自评指标表

一级指标二级指标
1.项目绩效指标完成分析产出指标
效益指标
满意度指标
2.项目成本性分析项目是否有节支增效的改进措施
项目是否有规范的内控机制
项目是否达到标准的质量管理管理水平
3.项目效率性分析完成的及时性
验收的有效性
4.部门绩效目标实现项目绩效是否促进部门绩效目标的实现
项目绩效与规划和宏观政策的适应性
项目绩效体现部门职能职责及年度计划情况

(五)绩效自评组织实施

1.前期准备情况

(1)按照《云南省省级部门财政支出绩效自评暂行办法》(云财预〔2016〕98号)要求,确立部门整体支出、旅游发展专项(含省本级和对下转移支付)项目纳入2017年的绩效自评范围,向相关处室和项目单位下发绩效自评通知。

(2)为切实做好2017年度云南省旅发委的绩效自评工作,云南省旅发委领导高度重视,分别成立了绩效自评领导小组和绩效自评工作小组。

(3)绩效自评分工:旅游发展专项资金(省对下转移支付)由云南省旅发委牵头,各州(市)党委、政府、旅游委(局)为各项目责任主体并积极配合。

(4)拟定实施方案。

2. 组织实施情况

(1)资料收集。绩效自评工作小组通过下发自评通知及自评资料清单、设计编制相关表格请预算部门和实施单位填写等方式来收集绩效自评所涉及的基础资料。

(2)研究案宗。绩效自评工作小组从各类文档资料中寻找与自评对象相关的评价数据,着重注意对资料形成流程、控制环境进行评估;对同一绩效自评指标在不同文件中的数据进行比对核实,以保证获取书面证据的可靠性、可用性。

(3)数据分析与报告撰写。评价报告分为云南省财政一体化系统(简称DBCS部门预算管理系统)网上申报和专业自评报告,后者对前者进行专业论证。

四、项目支出绩效自评

(一)项目绩效指标完成分析

总体上来说,2017年云南省旅游发展专项资金(省对下转移支付)项目实施状况良好,全年3项细化指标任务,完成或者超额完成即执行完毕且绩效指标完成质量为优的有3项,在所有绩效目标中所占比例为100%,现将其指标完成情况汇总如表4-1。

表4-1 项目绩效指标完成情况表

指标类型项目绩效指标名称完成率完成质量
产出指标2017年省政府下达的全省接待海外旅游者、国内旅游者、旅游总收入3项指100%优秀
效益指标017年省政府下达的全省接待海外旅游者、国内旅游者、旅游总收入的增长率100%优秀
满意度指标2017年内完成2016年省政府下达的全省海外旅游者、国内旅游者、旅游总收入任务100%优秀

(二)项目成本性分析

1.项目是否有节支增效的改进措施。

2017年云南省旅发委旅游发展专项资金(省对下转移支付)项目有节支增效的改进措施。(1)《云南省旅游发展专项资金管理办法》(云财行〔2013〕551号)和《云南省旅游发展专项资金省对下专项转移支付资金管理暂行办法》(云财行〔2016〕183号)中对旅游项目的申报、审核、资金下拨、资金检查监督以及绩效评价都进行了明确,规范了项目经费管理,优化了专项经费配置,各项目单位也都严格经费预算执行,项目成本总体控制良好。(2)各州市围绕根据《云南省旅游发展专项资金省对下专项转移支付资金管理暂行办法》以及其他专项资金管理办法,严格执行财政投资评审、项目招投标等,规范拨付程序,提高资金使用效益。加大对旅游专项资金管理、使用等情况的监督检查力度,确保专项资金及时、足额到位,专款专用。

2.项目是否有规范的内控机制

2017年云南省旅发委旅游发展专项资金(省对下转移支付)项目有规范的内控制度。参照执行《云南省旅游发展专项资金管理办法》(云财行〔2013〕551号)和《云南省旅游发展专项资金省对下专项转移支付资金管理暂行办法》(云财行〔2016〕183号),在三个方面加强了省旅游发展专项资金的内控机制:

(1)明确了专项资金使用范围及补助方式。

(2)规范了专项资金申报、审批程序。省对下转移支付的专项资金由项目业主单位提出申请,逐级报旅游行政主管和财政部门审核,由省旅游发展委员会会同省财政厅共同对申报项目进行审核,资金量较大的项目组织专家进行评审论证,研究确定专项资金的补助方案,报请省政府审批。同时,制定了资金申请报告书等表格样式,明确需提供的申报材料,统一规范了各地的资金申报管理工作;

(3)加强了专项资金监督管理。根据《国务院办公厅转发财政部清理整顿财政周转金方案的通知》精神,取消原资金管理暂行办法中“出借专项资金并收取占用费”的规定。建立专项资金使用绩效考评体系,对项目实行跟踪问效,绩效评价结果作为下年度资金安排的重要依据,对资金使用进行定期或不定期跟踪检查;对违规使用专项资金的,依照国家有关规定进行处理。对项目实行跟踪问效,确保资金及时足额到位,专款专用,充分发挥资金的使用效益。绩效评价结果作为下年度专项资金安排的重要依据。在《云南省旅游发展专项资金省对下专项转移支付资金管理暂行办法》(云财行〔2016〕183号)中的第四章明确了“谁用款、谁负责”的原则,各州市旅游、财政部门要对专项资金的使用情况开展绩效评价,提高财政资金分配的科学性和合理性。

3.项目是否达到标准的质量管理水平

2017年云南省旅发委旅游发展专项资金(省对下转移支付)项目总体上达到标准的质量管理水平。《云南省旅游发展专项资金管理办法》(云财行〔2013〕551号)对项目实施的实施单位、主管单位等职责都进行了明确,《办法》中第三章明确了专项资金的申报、审批和拨付程序,第四章中指出各级财政、旅游行政主管部门及项目主管部门、项目用款单位根据职能定位,按照分工负责、密切配合的原则,共同承担旅游专项资金的管理责任。

(三)项目效率性分析

1.完成的及时性

大多数项目都能够按时完成,而且按时完成指标均达到优秀。根据自评工作组的评价发现,涉及使用2017年旅游发展专项资金(省对下转移支付)的16个州市,大多数都能够按时完成,少数项目未按计划完成。

2.验收的有效性

2017年的项目截止到年底大多数已经完成并按照相关验收程序组织验收,合规有效。

(四)部门绩效目标实现

1.项目绩效促进部门绩效目标的实现

通过对自评报告中的项目绩效指标的产出和效果指标可以看出,旅游发展专项资金项目的实施在各州市的成绩显著,很大的促进了部门绩效目标的实现。

2.项目绩效与规划和宏观政策的适应性

项目绩效与规划和宏观政策的适应性良好。《中共云南省委 云南省人民政府关于建设旅游强省的意见》(云发〔2013〕14号)和《云南省旅游产业转型升级三年(2016-2018年)行动计划》,明确了要将云南打造成旅游强省的战略目标。因此,2016年旅游发展专项的开展均是在建设强省这一战略目标的指导下,实施开展,且这些项目的开展促进了旅游强省建设步伐和力度。

3.项目绩效体现部门职能职责及年度计划情况

项目绩效充分体现了部门职能职责和及年度计划。云南省旅发委作为旅游主管和协调综合行政机关,其旅游发展专项资金项目的实施是结合部门职能职责和年度计划的落脚点,紧紧围绕《关于建设旅游强省意见》确定的阶段性目标和《云南省旅游产业转型升级三年(2016-2018年)行动计划》,狠抓各项任务落实,圆满完成了全年任务。

(五)项目绩效目标管理

1.部门绩效管理组织体系建设情况

云南省作为旅游大省,旅游发展专项资金的使用及效益日益收到社会各界的关注,为推动旅游发展专项资金的预算绩效管理工作,提高旅游发展专项资金的使用效益,旅游宣传促销资金按照《云南省省级财政项目专项资金管理办法》和《云南省旅游发展委员会财务管理办法》严格执行;省财政厅、云南省旅发委两家于2013年联合制定的《云南省旅游发展专项资金管理办法》,该办法包括旅游项目的申报、审核、资金下拨、资金检查监督以及绩效评价等规定。

为进一步加强部门预算及绩效管理工作,云南省旅发委党组成员、副主任任组长、财务统计处副处长任副组长,各业务处室处长为成员的云南省旅发委预算与绩效管理工作领导小组,具体负责预算与绩效管理相关工作的组织实施。

2.部门绩效管理推进情况及措施

在部门绩效管理推进方面,(1)组织旅发委从业人员学习省财政厅下发的相关预算支出财政绩效制度文件;(2)结合2016年省财政厅预算评审中心组织的社会第三方的绩效再评价,建立了细化到三级指标的项目绩效自评指标体系;(3)在各旅游发展专项资金项目的立项申报评审中,实现了项目绩效目标管理的全覆盖;(4)每年积极组织实施绩效自评工作。

主要措施方面:云南省旅发委建立健全制度规范。在项目立项阶段,主要强调项目任务书中的相关绩效目标的明确细化量化,力求每个项目在立项阶段均制定了明确可考核的绩效目标;在项目实施阶段,强调项目执行情况报告和中期检查,及时发现并解决阻碍项目实施的主要问题;在项目完成阶段,强调项目验收和绩效评价,并把评价结果作为项目立项的重要依据,确保项目效益的及时发挥。

3.管理经验

在整个专项资金使用的过程中,云南省旅发委始终坚持在项目管理上严格执行“四制”管理。在资金管理上严格执行专款专用制度。严格执行《云南省旅游发展专项资金管理办法》。项目资金由各级财政逐级下达,并直接拨付到最终用款单位,做到专款专用,并接受审计部门的监督,保证了资金的安全使用。同时加强统筹协调和规划引领、加快项目推进和示范创建、加速综合改革和监管整治。

(六)自评结论

自收到省财政厅下发绩效自评通知,云南省旅发委积极组织绩效自评小组开展绩效自评工作,向涉及使用旅游发展专项资金(对下转移支付)的16个州市的旅游局(旅发委)下发了绩效自评资料报送通知,通过对各项目承担单位开展自评、资料报送、资料审核及抽查等各阶段工作的开展,对项目绩效指标完成分析、项目成本性分析、项目效率性分析、部门绩效目标实现、项目实施和管理过程中存在的问题及建议等六个方面的情况进行综合汇总和分析评价,并在综合汇总和分析评价的基础上完成了本绩效自评工作。省本级对下转移支付(旅游发展专项资金)预算安排2,000.00万元,实际到位2,000.00万元,到位率100%。而2017年,全省共接待海内外游客5.73亿人次,同比增长32.95%,其中:接待海外旅游者667.69万人次,同比增长11.21%;接待国内旅游者5.67亿人次,同比增长33.29%。实现旅游业总收入6922.23亿元,同比增长46.46%。

综上所述,云南省旅发委绩效自评工作组评定2017年旅游发展专项资金(省对下转移支付)项目绩效自评等级为:优,评价得分90分。省财政厅已审批通过,项目绩效评定等级为:良,评价得分为80分。